ライブでゴーゴーの確定申告｜経費にできるもの一覧

ライブでゴーゴーの収入は「雑所得」か「事業所得」に分類される

ライブでゴーゴーで受け取った報酬は、給与ではなく「雑所得」（副業・兼業の場合）または「事業所得」（専業でチャットレディとして活動している場合）として扱われる。どちらに該当するかによって申告方法と使える控除が変わる。

重要なのは、税金の計算に使う数字は「収入」ではなく「所得」という点。所得 ＝ 年間の収入合計 − 必要経費。経費をきちんと計上すれば課税対象額を合法的に下げることができる。

確定申告が必要になるライン

働き方	申告が必要になる所得の目安	根拠
会社員・パート掛け持ち（副業）	他の所得が年20万円超	所得税法基礎控除（給与所得者の副業特例）
専業・給与所得なし（主婦・学生含む）	所得が年58万円超	基礎控除（令和7年分以降は58万円以上に引き上げ）
扶養に入っている方	合計所得が年58万円超で扶養（同一生計配偶者・扶養親族）から外れる可能性あり	令和7年改正で所得要件が48万円→58万円に引き上げ

「副業なら20万円以下なら申告不要」というのは所得税の話のみ。住民税は所得に関わらず申告が必要な場合があるため、後述の住民税対策も合わせて読んでほしい。

経費にできるもの一覧

ライブでゴーゴーはノンアダルト専門サイト。配信活動に直接関係する支出であれば経費として計上できる。「業務上必要かどうか」が基準で、プライベートとの按分（割合計算）が必要なものもある。

経費の種類	具体例	按分の目安	注意点
通信費	スマホ料金・Wi-Fi・モバイルルーター	業務使用割合（例: 50〜70%）	全額は原則不可。通話明細等で実績を示せると強い
機材・設備	スマホ・PC・リングライト・ウェブカメラ・マイク・三脚	業務専用なら全額可	10万円以上は減価償却が必要（4年で均等）
美容・衣装	配信用コスプレ・衣装・ヘアメイク用品	配信専用なら全額可	日常使いと兼用の化粧品は按分か除外。「配信専用」が証明できるもの限定
配信環境	背景ポスター・照明・防音グッズ・デスク・チェア	業務専用スペースに置くなら全額可	自室を配信スペース兼用にする場合は家賃按分の対象
家賃・光熱費（按分）	自室で配信する場合の家賃・電気代	配信スペース÷全居室面積で計算	ワンルームで配信スペースが部屋全体の20%なら家賃の20%が経費
会計・ソフトウェア	freee・マネーフォワード・クラウド会計の月額	全額可	確定申告のための費用なので経費算入可
書籍・セミナー	配信スキルアップのための本・オンライン講座	業務直結なら全額可	配信・コミュニケーション・税務関連の書籍は認められやすい
交通費	機材購入・事務所への移動費	業務目的の実費	日付・目的地・用件をメモに残す

レシートと領収書は7年間保管が原則（白色申告は5年）。会計アプリ（freee・やよいなど）でスマホから写真を撮ってその都度登録しておくと、年末に慌てずに済む。

Kyash払いの正しい記帳方法

ライブでゴーゴーの報酬はKyash（最短即日）または銀行振込で受け取れる。帳簿のつけ方は受取方法によって変わるが、基本ルールは共通だ。

入金記録のつけ方

• Kyash・銀行どちらも、入金が確定した日と金額をそのまま収入として記帳する
• 精算の最低金額（銀行振込は5,550円から）などの条件は収入の認識タイミングに影響しない。配信して報酬が確定した時点が「収入があった日」
• Kyashの明細はアプリ内から取得可能。年末まとめて記帳しようとすると明細が消える場合があるので、月次でエクスポートしておくのが安全

源泉徴収が行われている場合

事務所経由で報酬を受け取っている場合、報酬から源泉所得税（10.21%）が天引きされるケースがある。この場合は確定申告で「源泉徴収税額」として記載することで、払いすぎた税金が還付される可能性がある。事務所から年間の支払調書を必ず受け取っておくこと。

住民税の対策：副業が会社にバレる仕組みと防ぎ方

給与所得者が副業収入を確定申告した場合、副業分を含めた住民税が会社の給与から天引き（特別徴収）される。この増えた税額を会社の経理担当が見て「副業しているのでは？」と気づく、というのが「バレる」仕組みだ。

住民税を自分で納付する設定にする

確定申告書の第二表に「住民税・事業税に関する事項」という欄がある。そこの「給与・公的年金等に係る所得以外の所得に係る徴収方法の選択」で「自分で納付（普通徴収）」を選ぶ。これにより、副業分の住民税は会社を通さず自宅に納付書が届くため、会社の給与天引き額に変化が出ない。

ただし、自治体によっては普通徴収の選択が認められないケースや、選択しても給与から引かれてしまうケースがある。住民税対策で確実に身バレを防ぎたいなら身バレ対策の詳細も合わせて読んでほしい。

扶養内で働くための所得管理

扶養内で働きたい場合、チェックすべき「壁」は大きく2つある。

壁の種類	収入のライン	超えると起きること
所得税の配偶者控除（旧103万円→123万円の壁）	給与収入123万円超 / 合計所得58万円超	令和7年改正で所得要件が58万円に引き上げ。これを超えると配偶者（夫など）の配偶者控除がなくなり世帯の所得税が増える（収入123万円超でも配偶者特別控除で段階的に控除は残る）
社会保険の扶養（130万円の壁）	年収見込み130万円超（月額108,334円超が3ヶ月続くなど）	夫・親の社会保険の扶養から外れ、自分で社会保険料を払う必要が生じる

チャットレディ収入の「収入」はサイトから受け取る総額で、「所得」は収入から経費を差し引いた後の金額。経費を適切に計上すれば、収入が多くても所得を壁以下に抑えることは十分可能だ。

たとえば年間のライブでゴーゴー収入が60万円あっても、通信費・機材・衣装・家賃按分などで経費が15万円あれば所得は45万円となり、配偶者控除の所得要件（令和7年分以降は合計所得58万円以下）はクリアできる計算になる。なお令和7年の税制改正で基礎控除・給与所得控除が引き上げられ、本人に所得税がかからないラインは給与収入ベースで160万円（いわゆる「160万円の壁」）まで広がっている点も押さえておきたい。

扶養内での活動を検討している方は主婦のチャットレディ副業ガイドも参考にしてほしい。

確定申告の流れ：初心者向けステップ

ステップ1：収入と経費を集計する

1月1日〜12月31日分のライブでゴーゴーの入金明細をすべて集める。Kyash明細・銀行通帳・振込通知を元に月別の収入を整理する。同時に領収書・レシートを種類別に仕分けして経費合計を出す。

ステップ2：申告書を作成する

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」（e-Tax）を使えばガイドに沿って入力するだけで申告書が完成する。雑所得や事業所得のある方は「所得税の確定申告書B（現行フォームでは申告書）」を選ぶ。会計ソフトを使っている場合はデータをそのまま取り込める。

ステップ3：申告・納付する

申告期限は翌年2月16日〜3月15日。e-Taxなら期間内に自宅から送信できる。納税額が発生する場合は3月15日までに納付が必要。還付がある場合は申告後1〜2ヶ月で指定口座に振り込まれる。

無申告のリスク

ライブでゴーゴーの報酬はKyash・銀行振込ともに記録が残る。税務署はこうした支払い記録を調査できるため、「バレないだろう」という判断は危険だ。申告が必要なのに申告しなかった場合、以下のペナルティが発生する。

ペナルティの種類	税率・内容	発生条件
無申告加算税	税額の15%（税務署に指摘される前に自主申告すれば5%に軽減）	申告期限内に申告しなかった場合
延滞税	年7.3〜14.6%（年によって変動）	納付期限を過ぎた場合、納付日まで日割りで加算
重加算税	税額の35〜40%	仮装・隠蔽など意図的な脱税と認定された場合

申告を迷っている場合は、税務署や国税局の電話相談（#9200）に匿名で質問できる。初めての確定申告なら最寄りの税務署で無料の相談会も実施している。

チャットレディの確定申告全般については確定申告の総合ガイドも参照してほしい。

ライブでゴーゴーとLuciaの関係

Lucia（ルシア）は国内チャットレディ専門の事務所で、ライブでゴーゴーはLuciaが対応している配信サイトのひとつだ。事務所に所属することで得られるメリットは税務面にも関係してくる。

• 報酬の支払調書を発行してもらえる（確定申告時に源泉税額を正確に記載できる）
• 経費の計上方法や申告の疑問をLINEで相談できる（15時〜翌3時）
• 当日日払い（報酬率45%）なので年間の入金時期が分散しやすく、帳簿管理がしやすい

「自分で申告できるか不安」という方はLuciaのLINEサポートで気軽に相談してほしい。確定申告の手順や経費計上の考え方もサポートしている。

よくある質問

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