エンジェルライブの確定申告ガイド｜税金・経費・扶養を解説

2026年4月21日2026年6月3日

エンジェルライブで稼いだお金は「雑所得」または「事業所得」として課税対象になります。「いくら稼いだら申告が必要？」「経費は何が使える？」「扶養から外れるってどういうこと？」——この記事では確定申告にまつわる疑問をまとめて解説します。

確定申告が必要な条件

エンジェルライブの報酬は「雑所得」として扱われます（継続的・主たる収入の場合は「事業所得」になることもあります）。ここで重要なのは「収入」と「所得」の違いです。

収入：エンジェルライブから受け取った金額の合計
所得：収入から経費を差し引いた金額

確定申告が必要かどうかは「所得」の金額で判定します。

状況	申告が必要になる所得ライン
会社員・パートで給与がある（副業）	年間所得20万円超
専業主婦・学生など給与がない	年間所得48万円超（基礎控除の範囲）
複数の収入を合算する場合	合計所得で判定（各収入の所得を合算）

例：エンジェルライブで年間100万円稼ぎ、経費が60万円あれば所得は40万円。会社員の副業であっても年間所得20万円超のため申告が必要ですが、専業主婦なら48万円以下で申告不要になります。

源泉徴収の仕組み

事務所（プロダクション）に所属してエンジェルライブを配信している場合、報酬から源泉所得税10.21%が天引きされることがあります。これはあくまで「仮払い」であり、実際の税額との差額は確定申告で精算します。

年間所得が低い場合や経費が多い場合は、源泉徴収された税額が多すぎるため確定申告をすると還付金（払いすぎた税金の返金）が発生します。「申告が面倒」と思っていても、場合によってはお金が戻ってくるので申告した方が得です。

なお、個人で直接エンジェルライブに登録している場合（個人配信）は源泉徴収がないため、自分で税金を計算・納付する必要があります。

経費として計上できるもの

チャットレディの仕事で「業務のために使った費用」は経費として所得から差し引けます。経費が増えれば所得が減り、納める税金が少なくなります。

経費の種類	具体例	注意点
通信費	スマホ代・インターネット代（業務使用割合分）	プライベート兼用は按分が必要
機材・設備費	Webカメラ・照明・スマホスタンド・PC	10万円以上は減価償却の対象になることも
衣装・コスプレ代	配信専用の服・コスチューム	普段着として兼用するものは原則不可
美容・メイク代	配信専用のコスメ・ウィッグ	日常使いとの区別が必要
背景・小道具	背景布・照明・インテリア小物	業務使用が明確なもの
サブスクリプション	配信ソフト・画像加工アプリの月額料金	業務専用のものに限る
事務所手数料（源泉分を除く）	事務所に支払う手数料	収入から引かれている場合は既に経費計上済

レシート・領収書の保管は必須です。クレジットカード明細でも代用できますが、何を購入したかが分かるよう品名をメモに残しておきましょう。経費は原則として7年間の保存義務があります（青色申告の場合）。

扶養への影響と壁の考え方

配偶者や親の扶養に入っている方は、収入・所得の金額によって扶養の対象から外れる可能性があります。扶養には大きく「税の扶養」と「社会保険の扶養」の2種類があり、それぞれ基準が異なります。

扶養の種類	ラインの目安	外れた場合の影響
税の扶養（配偶者控除）	配偶者の合計所得金額が48万円以下なら配偶者控除の対象（48万円超〜133万円以下は配偶者特別控除が段階適用）。給与に換算すると103万円が目安	所得が増えるほど配偶者の控除額が減り、税負担が増える
社会保険の扶養（被扶養者）	年収130万円超（60歳未満の場合。月収10.8万円超が継続する見込みでも対象外）	自分で国民健康保険＋国民年金に加入・年30〜40万円程度の負担増

チャットレディの収入は「給与所得」ではなく「雑所得（または事業所得）」のため、給与所得控除（最低55万円）は適用されません。扶養の壁を計算するときは所得ベース（収入－経費）で考える必要があります。2020年（令和2年）の税制改正で基礎控除が38万円から48万円へ引き上げられ、配偶者控除を受けられる被扶養者の所得要件も合計所得金額48万円以下に変わっています（38万円は改正前の旧基準のため注意）。

例：エンジェルライブで年収96万円（月8万円）、経費50万円あれば所得は46万円。所得48万円以下なので配偶者控除の対象内に収まり、130万円ラインの社会保険扶養にも問題ありません。これが経費を差し引く前の収入だけで判断すると壁を超えたと誤解しやすいポイントです。扶養内を維持したい場合は確定申告の詳細ガイドもあわせて参照してください。

確定申告の手順（5ステップ）

ステップ1：年間収入を集計する

エンジェルライブの管理画面から1月〜12月の報酬合計を確認します。事務所経由で活動している場合は支払い明細（源泉徴収票または支払調書）をもらいましょう。支払調書の発行は義務ではない事務所もあるため、自分でも記録しておくことが重要です。

ステップ2：経費を集計する

レシートや領収書を科目（通信費・消耗品費・衣装代など）に分類して合計金額を出します。スプレッドシートや家計簿アプリで1年間まとめておくと作業がスムーズです。

ステップ3：確定申告書を作成する

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」（e-Tax対応・無料）で作成します。雑所得の項目に「収入金額」と「必要経費」を入力すれば自動計算されます。マイナンバーカードを持っていればスマホだけで完結します。

ステップ4：申告書を提出する

提出方法は①e-Tax（オンライン送信）②税務署への郵送③税務署への持参の3種類です。申告期限は毎年2月16日〜3月15日です。期限を過ぎると無申告加算税（最大15〜20%）が発生することがあるため注意してください。

ステップ5：住民税を「普通徴収」に設定する（副業の方）

会社員・パートで働いている方が副業を会社に知られたくない場合、確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付（普通徴収）」を選択します。これにより住民税の通知が会社ではなく自宅に届くため、副業収入の存在が給与担当者に伝わりにくくなります。

なお、住民税を普通徴収にしても完全に秘匿できるわけではありません。副業バレを防ぐ方法もあわせて確認しておきましょう。

「普通徴収の手続きがよくわからない」「エンジェルライブを始めたら確定申告は自分でやるの？」——こういった税務まわりの不安は先に聞いておくと安心です。LINE（https://lin.ee/if66hBO）で相談してみてください。

事務所に所属するメリット（税務面）

個人でエンジェルライブに登録する場合と、Luciaのような事務所（プロダクション）を通じて活動する場合では、税務上の負担感が変わります。

項目	個人登録	事務所（Lucia）経由
確定申告の必要性	自分で全額把握・計算が必要	支払い明細で金額が明確
源泉徴収	なし（自分で税金を管理）	天引きあり（還付手続きで精算）
税務相談	自分で調べる必要あり	担当スタッフへLINE相談可
報酬支払い方法	サイト規定による	当日日払い（報酬率45%）

Luciaでは15時〜翌3時の時間帯にLINE（https://lin.ee/if66hBO）でスタッフに直接相談できます。「確定申告どうすればいい？」「経費は何を取っておけばいい？」といった質問にも対応しています。エンジェルライブを事務所経由で始めると、手続き代行から税務相談まで一括でサポートを受けられます。税理士への依頼を考える前に、まず相談してみてください。

チャットレディとして安心して稼ぐための基礎知識はチャットレディ総合ガイドにまとめています。事務所選びで迷っている方は事務所の選び方もあわせてどうぞ。

よくある質問

エンジェルライブの報酬は何所得になりますか？

原則として「雑所得」に分類されます。副業ではなく継続的・主たる収入として活動している場合は「事業所得」として申告できる場合もあります。事業所得の方が青色申告特別控除（最大65万円）を活用できるメリットがありますが、帳簿作成が必要になります。

年間いくら稼いだら申告が必要ですか？

「所得（収入－経費）」で判定します。会社員・パートで給与がある方は所得20万円超、専業主婦・学生など給与がない方は所得48万円超から申告が必要です。収入が多くても経費が多ければ申告不要になる場合があります。

源泉徴収されていたら申告しなくていいですか？

源泉徴収はあくまで「仮払い」です。年間所得が低い場合は申告することで払いすぎた税金が還付されます。源泉徴収されているからといって申告を省略すると、還付を受け損なうことがあります。

スマホ代は経費になりますか？

業務で使用した割合（按分）の分だけ経費にできます。例えばスマホを仕事50%・プライベート50%で使っている場合、スマホ代の50%を経費として計上できます。按分の根拠（使用時間・用途のメモなど）を残しておくと安心です。

扶養内で活動したい場合、いくらまで稼げますか？

社会保険の扶養（130万円ライン）を維持したい場合は、収入（経費差引前）が年130万円未満に収まるよう管理する必要があります。税の扶養（配偶者控除）については雑所得ベースで合計所得金額48万円以下が目安です（48万円超でも133万円以下なら配偶者特別控除が段階的に適用されます）。状況によって異なるため、不安な場合は税務署または税理士に相談することをおすすめします。

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この記事を書いた人

中村さき｜女性マネージャー

国内チャットレディ事務所Lucia（ルシア）の女性マネージャー。これまで未経験の女性が在宅で安全にデビューするのを数多くサポートしてきました。身バレ対策・確定申告・サイト選びなど、女性が不安に感じやすいところを、現役・元チャットレディの声と現場のサポート経験をもとにお伝えしています。「まずは話だけ聞いてみたい」段階のご相談も大歓迎です。